4S店财务管理规章制度规章制度【完整版】
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工作
四,财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映 和严格监督各项经济活动。记帐,算帐,报帐必须做到手续完备,内容真实, 数字准确,帐目清楚,日清月结,近期报帐。
五,财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财
经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向总
经理报告
六,财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必 须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会 计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证,报表,帐目,款项,公章,实 物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
会计核算原则及科目
七,公司严格执行《中华人民共和国会计法》,《会计人员职权条例》, 《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则,会计凭证和帐簿, 内部审计和财产清查,成本清查等事项的规定。
八,记帐方法采用借贷记帐法。
() 记帐原则采用权责发生制,以人民币为 记帐本位币。
九,一切会计凭证,帐簿,报表中各种文字记录用中文记载,数字用阿拉
伯数字记载。书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
十,公司以单价 2000 元以上,使用年限一年以上的资产为固定资产,分 为五大类:
房屋及其他建筑物;
机器设备;
电子设备(如微机,复印机,传真机等);
运输工具;
其他设备
一,各类固定资产折旧年限为:
房屋及建筑物 35 年;
机器设备 10 年;
电子设备,运输工具 5 年;
其他设备 5 年
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的, 不再计提折旧;
提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二,购入的固定资产,以进价加运输,装卸,包装,保险等费用作为原 则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协 议约定的价格为原价。
十三,固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈,盘亏, 报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理 完毕。
资金,现金,费用管理
十四,财务部要加强对资产,资金,现金及费用开支的管理,防止损失, 杜绝浪费,良好运用,提高效益。
十五,银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经 营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人 代收代支,转帐套现。
十六,银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄
十七,银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人 代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差 由其委托他人代管。
十八,银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵
支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。
十九,根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;
非经收 款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。
二十,库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清 月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐 单相符,现金,银行日记帐数额分别与现金,银行存款总帐数额相符。
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