开展审计问题自查自纠工作3篇

下面是小编为大家整理的开展审计问题自查自纠工作3篇,供大家参考。

篇一：开展审计问题自查自纠工作

责任审计审前自查报告 经济责任审计审前自查报告(一)：经济责任审计自查自纠报告

　经济责任审计自查自纠的报告

　根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　一、健全组织，强化领导

　为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　二、严格清查，不走过场

　成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　三、认真自查，及时自纠

　按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介

　发票形式获取手续费资金等。

　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严

　格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　经济责任审计审前自查报告(二)：经济责任审计报告

　威海市审计局关于**（单位）**同志

　任期经济责任审计结果的报告

　威海市委组织部：

　根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对(**)单位原局长**同志任期经济责任进行了送达(就地)审计。

　**单位是正处级行政(事业)单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条(或票款分离)管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。

　**同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计(列表说明)， 对**项目(基建工程)采用了**中介组织的审计结论。

　审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：

　一、主要业绩

　**同志任职期间，于*年将《**日报》由 4 开 4 版小报扩为对开 4 版大报，*年又扩为对开 8 版；**年自筹资金创

　办《**晚报》，**年将晚报由 4 开 8 版扩为 4 开 16 版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍；任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元；从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。

　任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。

　**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增 (减) 额分别为**万元、**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增(减)额分别为**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%；收支相抵结余(超支)**万元。累计结余**万元。

　二、审计发现的主要问题

　 (一) 违反财经法规的问题

　1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。

　2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。

　3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元(或下属事业单位上缴的**费**万元、**固定资产变价收入**万元)账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。

　4.任期内漏交各种税费(营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等)**万元。

　(二)内部管理方面的问题

　1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。

　2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。

　3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。

　(三)**同志违反廉正规定的问题

　1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借

　出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回(经审计调查，**同志亲属任该公司法人)。

　2.违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。

　3.其他问题。

　上述问题根据有关规定已处理。

　列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。

　三、审计评价意见

　**同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加（减）了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。具体分析各种原因)。

　任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。

　本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计

　资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**同志应负主要直接责任；对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和管理责任。

　四、审计建议

　审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议

　经济责任审计审前自查报告(三)：2016 任期经济责任审计述职报告

　任期经济责任审计述职报告

　受党委组织部委托，按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组〈关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》(院办字﹝2016﹞7号)要求，审计处成立审计组，从 2016 年 5 月 7 日起，对 70 名(组织部委托被审计人员 78人，其中 3 人申请延期审计，5 人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成，历时 5 个月，现将具体工作总结如下：

　一、明确指导思想

　以贯彻落实科学发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

　二、审计工作的实施

　(一)领导重视，精心准备

　 接到党委组织部委托后，相关校领导高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计领导小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了《任期经济责任审计实施方案》，并从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调 7 名人员，组成了 3 个审计工作组，每个工作组中分配 1 名专业财务人员参加;审计处印发了《内部审计指南 4 号—高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、 《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法》(教审﹝2016﹞634 号)、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》(院发字﹝2016﹞73 号)等 10 余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。

　(二)坚持原则，依法审计

　各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》(院发字[2016]13 号)、《河南科技学院经费预决算管理办法(修订)》(院发字[2016]148 号)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)》(院发字[2016]128 号)、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》(院发字[2016]17 号)等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

　(三)细化责任，突出重点

　审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院(部)、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。

　1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　3.教学院(部)、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题;单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　4.二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;科研经费

　及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况;所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　(四)措施到位，确保质量

　各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查;审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿;审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。

　三、审计工作的结果

　(一)肯定成绩，再接再厉

　通过审计，70 名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：

　1.经费管理使用方面

　一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度;部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。

　2.固定资产方面

　随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院(部)、科研部门和图书馆的固定资产共增加了 9000 余台(件)，总值增加了 2070 余万元;图书馆藏书增加了 14 万余册，总值增加了 460 余万元。与审计期初相比，均有较大增加。

　3.内部控制制度建设方面

　重视内部控制制度建设。经审计，56 个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度 150 余项，规范了划拨经费和...

篇二：开展审计问题自查自纠工作

政风险点排查和自 查自 纠及整改工作小结

　为全面贯彻落实国土资源领域腐败问题治理工作电视电话会议精神和局党组开展“两整治一改革” 的部署要求， 地环科按照我局专项行动实施方案认真围绕重点查找制度漏洞和廉政风险点， 具体如下：

　一、 科室工作职责职能 1、 组织编制全区地质灾害防治规划， 地质灾害防治管理年度通报和预案。

　2、 组织全区地质灾害防治项目 的上报及论证工作， 并对其实施情况进行监督管理， 组织做好地质灾害调查评价工作。

　3、 进行地质灾害监测及预报。

　4、 对全区矿山地质环境保护工作进行监督管理。

　二、 廉政风险点内容 1、 地质灾害防治工作监测、 预警、 预报不及时， 不能按时、 准确的上报，对各相关部门的监督检查工作不到位， 造成灾害发生人员 伤亡事故。

　2、 矿山地质环境保护与治理保证金的收取， 出现漏洞， 没有严格按照相关文件执行， 保证金台账不规范， 保证金收缴力度不够， 导致矿山企业态度不积极，不能按时完成矿山地质环境治理保证金的存储。

　3、 地质环境恢复治理项目 的实施过程中由于监管不利， 造成项目 发生重大损失， 在项目 资金的使用和拨付上审批不严格， 造成资金使用不符合设计要求，出现项目 资金没有坚持专款专用原则。

　4、 地质灾害防治总体规划不能按时、 准确的结合当地实际编制， 造成规划只是纸上谈兵， 没有可操作性， 影响地质灾害防治工作的全面开展。

　三、 整改措施 1、 加强地质灾害监测力度， 增加巡查次数， 要求工作人员 留有记录， 写下巡查结果， 对负责地质灾害防治工作的有关单位经常进行定期或不定期的监督检查， 发现问题及时纠正， 确保地质灾害防治工作“五到位”。

　2、 严格按照相关文件要求办理地质环境治理保证金存储手续， 遇有特殊情况， 及时向市局领导请示， 确保此项工作的公平、 公正、 合理。

　3、 加强治理项目 监管力度， 把好工程质量关， 严格要求监理现场跟踪指导，做好工程进度和计量工作， 定期听取监理现场工作汇报， 并对监理及施工单位工作开展情况进行检查。

　在项目 资金的使用和拨付上严格审批， 审计部门在全程进行跟踪审计。

　 4、 定期对全区所属范围进行地质灾害排查， 确定严重地质灾害隐患点和较重地质灾害隐患点， 根据隐患点所处位置， 制定隐患点分布情况表， 编制年度地质灾害防治预案。

　 四、 下一步防控措施 1、

　完善各项地质灾害防治规章制度， 特别是在汛期安排人员 每日 进行值班并做好值班记录。

　2、

　积极学习、 借鉴市国土资源局的先进管理方法和手段， 进一步加强对保证金的管理。

　3、

　借区政府编制第十二个五年规划之机， 聘请有关专家对区地质灾害防治进行新一轮的规划编制。

　 “两整治一改革”， 即整治干部队伍廉洁从政存在的突出问题（整纪纠风专项整治）， 整治土地和矿业权交易市场存在的突出问题（土地和矿权交易市场专项整治）， 深入推进国土资源管理制度改革。

　我局自 开展“两整治一改革” 专项行动一来， 通过排查和自 查工作后发现以下问题：

　一、 过去在岗位上存在监管力度和监管范围有盲点、 采矿登记资料审查不够严和资源管理中执法不严等问题。

　二、 在思想道德上存在理论学习不够深入、 不注重实践和调查研究、 人生观、 价值观、 道德观、 权力观与党的规定不够吻合等问题。

　三、 在业务流程上存在不按规定程序操作的问题。

　四、 在制度机制上存在制度机制不够健全、 责任心不强、 对制度规章执行不力和责任落实不到位等问题。

　五、 在外部环境上存在滥用职权、 原则性不强和徇私情等问题。

　六、 在内部管理上存在执行工作流程不严密、 内部管理不严格、 排查和防控风险不够深入等问题。

　面对排查出来的上述问题， 我局组织相关人员 认真学习分析现有国家法律法规政策， 对照我局各种制度， 发现产生问题的根源是：

　一、 部分工作人员 责任意识不强， 党性修养不够深刻、 政治理论学习深度不够和执行法律法规政策不严等原因。

　二、 部分工作人员 没严格执行工作制度， 工作责任心不强和组织纪律换散。

　三、 没有细化分工， 责任落实不到位， 对责任人员 追究不力， 造成工作不积极， 责任心不强和有错不纠等现象。

　四、 创新意识不强， 缺乏发现新问题， 提出新观点和解决新问题的能力。

　“两整治一改革” 专项行动所获得的经验一、 顺应经济社会发展， 及时更新知识通过此次排查， 发现工作中出现的疏漏与知识滞后相关， 因此， 要想把工作做好， 首先要从更新知识开始， 只有新的知识， 才能顺应经济发展潮流， 才能解决工作中出现的新问题， 才能把工作做好， 才能顺应民心， 才能为国家树立美好形象。

　二、 细化工作， 落实责任通过此次排查， 我局发现了 相关问题存在的根源， 立即进行了 整改。

　从老的一套思想束缚转换为现在思想更新、 观念更新、 领导分工， 使责任明确落实到个人。

　工作效率和工作情绪明显得到提升。

　三、 建章立制， 严肃纪律制作廉政警示牌， 从岗位职责、 思想道德、 业务流程、 制度机制、 外部环境、 内部管理、 防控措施等多方位进行排查， 找出漏洞， 并提出整改措施， 力争从源头上遏制腐败思想滋生。

　四、 领导牵头， 严加监管为更好更快的落实“两整治一改革” 专项行动，我局党组领导班子牵头， 由专门领导负责， 成立监察小组， 不定时的对各股室开展“两整治一改革” 专项行动的情况进行监督检查， 发现问题立即责成整改， 对整改不力的人员 ， 进行通报批评。

　力争在“两整治一改革” 专项行动中创佳绩，为国土资源健康有序发展做出应有的贡献

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