宁夏工艺品项目经营分析报告经营分析报告

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宁夏工艺品项目

经营分析报告

泓域咨询/规划设计/投资分析

第一章 项目总体情况说明

一、经营环境分析

传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。

在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。

设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。

文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。

手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”

所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。

手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了《中国传统工艺振兴计划》体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于《中国传统工艺振兴计划》的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；
二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。

二、项目情况说明

为了积极响应某某出口加工区关于促进特色手工艺品产业发展的政策要求，xxx（集团）有限公司通过科学调研、合理布局，计划在某某出口加工区新建“特色手工艺品项目”；
预计总用地面积49237.94平方米（折合约73.82亩），其中：净用地面积49237.94平方米；
项目规划总建筑面积50222.70平方米，计容建筑面积50222.70平方米；
根据总体规划设计测算，项目建筑系数66.11%，建筑容积率1.02，建设区域绿化覆盖率6.93%，固定资产投资强度184.47万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资17012.68万元，其中：固定资产投资13617.58万元，占项目总投资的80.04%；
流动资金3395.10万元，占项目总投资的19.96%。在固定资产投资中建筑工程投资3835.11万元，占项目总投资的22.54%；
设备购置费6465.74万元，占项目总投资的38.01%；
其它投资费用3316.73万元，占项目总投资的19.50%。

项目建成投入正常运营后主要生产特色手工艺品产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入24411.00万元，总成本费用18734.76万元，税金及附加290.90万元，利润总额5676.24万元，利税总额6750.07万元，税后净利润4257.18万元，达纲年纳税总额2492.89万元；
达纲年投资利润率33.36%，投资利税率39.68%，投资回报率25.02%，全部投资回收期5.50年，提供就业职位377个，达纲年综合节能量30.85吨标准煤/年，项目总节能率27.30%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

三、经营结果分析

手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。

近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。

国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。

目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某出口加工区行业布局和结构调整政策；
项目的建设对促进某某出口加工区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、项目拟建设在某某出口加工区内，工程选址符合某某出口加工区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率33.36%，投资利税率39.68%，全部投资回报率25.02%，全部投资回收期5.50年，固定资产投资回收期5.50年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积50222.70平方米（计容建筑面积50222.70平方米）；
购置先进的技术装备共计102台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

5、本期工程项目总投资17012.68万元，其中：固定资产投资13617.58万元，流动资金3395.10万元；
经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入24411.00万元，总成本费用18734.76万元，年利税总额6750.07万元，其中：税后净利润4257.18万元；
纳税总额2492.89万元，其中：增值税782.93万元，税金及附加290.90万元，年缴纳企业所得税1419.06万元；
年利润总额5676.24万元，全部投资回收期5.50年，固定资产投资回收期5.50年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

6、推动绿色发展取得新突破，还要加快形成绿色的生活方式。绿色发展是理念，更是需要落实在社会生活中的具体实践。要开展全民节能、节水行动，反对浪费，推进垃圾分类处理，健全再生资源回收利用网络；
要提倡绿色消费，扩大新能源汽车、节能家电等的生产应用，引导市场将资源向环境友好型产品配置；
要在全社会树立绿色发展的价值取向和思维方式，营造“像保护眼睛一样保护生态环境，像对待生命一样对待生态环境”的氛围，使绿色发展成为全社会的自觉行动。国际经验表明，在工业化早期阶段，实现高速增长相对容易，而从中等收入阶段向高收入阶段的过渡中，发展的难度明显增大，只有少数经济体能成功跨越这一关口。我国经过长期努力，经济发展取得历史性成就、发生历史性变革，形成了世界上人口最多的中等收入群体，但同时也面临不少困难和挑战。推动高质量发展，正是我国跨越关口、攻坚克难、应对挑战的一剂“对症良药”。

第二章 经济效益分析

一、投资情况说明

截至目前，项目实际完成投资8983.21万元，占计划投资的52.80%。其中：完成固定资产投资7050.20万元，占总投资的78.48%；
完成流动资金投资1933.01，占总投资的21.52%。

二、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入13774.60万元，同比增长25.99%（2841.25万元）。其中，主营业务收入为13001.08万元，占营业总收入的94.38%。

（二）利润及利润分配

根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额3296.95万元，较去年同期相比增长486.77万元，增长率17.32%；
实现净利润2472.71万元，较去年同期相比增长359.58万元，增长率17.02%。

节项目建设进度一览表

序号

项目

单位

指标

1

完成投资

万元

8983.21

1.1

——完成比例

52.80%

2

完成固定资产投资

万元

7050.20

2.1

——完成比例

78.48%

3

完成流动资金投资

万元

1933.01

3.1

——完成比例

21.52%

三、项目盈利能力分析

按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

1、投资利润率：36.70%。

2、财务内部收益率：20.25%。

3、投资回报率：27.53%。

第三章 经营分析

一、运营情况说明

截至目前，该项目（公司）总资产规模达到37773.76万元，其中流动资产总额13907.20万元，占资产总额的36.82%，资产负债率36.28%，运营情况良好。

我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。

大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）]中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。

二、项目运营组织结构

（一）完善企业管理制度的意义

1、按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，改善发展环境，推动智慧集群建设，形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。“十三五”期间，我国经济仍将处于新常态，增长速度将维持在中高速水平，制造业发展进一步受到发达国家振兴制造业和东南亚国家低成本竞争的双重压力，整体经济发展困难较大，特别是随着部分行业去产能，另一些行业大力推行智能制造、大规模应用“机器替人”，中小企业的经营压力可能进一步加大，发展空间进一步受限，就业压力持续存在期甚至加大。在这种情况下，发展中小企业不仅有助于促进经济发展、提升就业吸纳能力，而且还能够进一步发挥我国经济规模优势，助推制造业竞争力提升。

2、发挥民间投资在制造业发展中的作用，关键是要为广大民营企业创造一个平等参与市场竞争的制度和政策环境。国务院把简政放权、放管结合、优化服务作为全面深化改革特别是供给侧结构性改革的重要内容，作为推动大众创业万众创新和培育发展新动能的重要抓手，为推动经济转型升级、扩大就业、保持经济平稳运行发挥了重要作用。加强对“专精特新”中小企业的培育和支持，引导中小企业专注核心业务，提高专业化生产、服务和协作配套的能力，为大企业、大项目和产业链提供零部件、元器件、配套产品和配套服务，走“专精特新”发展之路，发展一批专业化“小巨人”企业，不断提高专业化“小巨人”企业的数量和比重，有助于带动和促进中小企业走专业化发展之路，提高中小企业的整体素质和发展水平，增强核心竞争力。

（二）法人治理结构

xxx（集团）有限公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；
股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；
由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；
由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；
由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

xxx（集团）有限公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；
为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

（三）公司管理体制

xxx（集团）有限公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

xxx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；
公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

第四章 风险因素分析及规避措施

一、社会影响评价范围及内容的界定

该项目社会影响评价范围是以某某出口加工区项目建设地为重点，分析“特色手工艺品项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

二、社会影响因素分析

（一）项目实施对当地居民收入的影响

项目建设区域为某某出口加工区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；
本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；
同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升某某出口加工区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于某某出口加工区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

三、社会影响效果分析

（一）主要社会影响效果分析

本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；
项目建成后，可以极大地改善某某出口加工区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域特色手工艺品产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

（二）对土地利用效果分析

1、本期工程项目拟总用地面积49237.94平方米（折合约73.82亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；
此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

（三）对环境污染影响分析

1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

2、管理节能是工业节能最具成本效益的工作重点，也是企业节能工作中的薄弱环节。“十三五”时期，要以能源管理体系建设为主线，坚持标准宣贯和制度建设双管齐下，构建工业节能管理的长效机制。首先，围绕重点企业提升能源管理水平，推动重点企业能源管理体系建设。其次，通过实施能效“领跑者”制度，开展能效对标达标工作，带动重点行业整体能效提升。第三，搭建公共服务平台，组织开展节能服务公司进企业活动，帮助中小工业企业提升节能管理能力，提高中小企业能源管理意识。第四，以强制性能耗、能效标准贯标及落后用能设备淘汰等为重点，依法实施能耗专项监察和工作督查。第五，持续完善覆盖全国的省、市、县三级工业节能监察体系，健全工业节能监察工作机制，提升节能监察人员业务素质，支撑工业节能与绿色发展。责

3、工业是应对气候变化的重点领域，实现2020年和2030年碳排放目标，必须在加大工业节能力度的同时，多措并举。推进重点行业率先进行低碳转型，符合我国行业发展不平衡的现实，有利于实现工业低碳转型发展的重点突破。从20世纪90年代开始，随着工业化和城镇化进程加速，我国工业结构重化特征日益明显，钢铁、水泥等高耗能行业

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