优化财务报表，提升信用评级水平专,案进展情况汇报材料(修改稿)

下面是小编为大家整理的优化财务报表，提升信用评级水平专,案进展情况汇报材料(修改稿),供大家参考。

　优化财务报表，提升信用评级水平的专案进展情况汇报材料

　内容概括：

　一、专案工作开展的背景

　二、专案的结构及其内容

　三、所需支持

　 优化财务报表，提升信用评级水平专案进展情况汇报材料

　一、专案工作开展的背景

　背景：

　随着黑龙江建龙资产规模的不断扩张，融资规模逐年扩大。2011 年年末，公司融资净额达52.97 亿元（不包括企业间融资3.62亿元），资产负责率接近80% ，银行授信出现下滑，融资成本显著增加。为优化财务报表，提升信用评级水平，降低融资成本，特形成此项专案。

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　二、 专案的结构及其内容

　专案结构：

　优化财务报表，提升信用评级水平专案的结构以“两表一附件”为核心，“两表”即 《 专案工作分解/ / 进度管控表 》 和 《 专案活动记录表 》 ，“一附件”即 《 逻辑过程和关键步骤的原理分析 》

　。结构如下图：

　二、 专案的结构及其内容

　通过问题分析，形成长短期改善建议 原因分析 改善建议 优化账务处理方式提出改善建议 梳理当前影响财务评级的账务处理方式 式 提出改善意见 建立可跟踪的报表评价体系 指标梳理 借鉴关键银行 信用评价体系 建立可跟踪的 报表评价体系 返回 专案思路：

　（一）

　通过问题分析，形成长短期改善建议

　二、 专案的结构及其内容

　1 、原因分析:

　二、 专案的结构及其内容

　影响公司报表的主要原因为:2008 至2011 年度，公司资产规模扩张过快，远大于资本积累的速度。资产规模扩张导致管理成本的提升，致使管理费用增加。同期，新投入项目效益不佳，主要产品盈利能力出现下滑，销售回款减弱，经营造血不足，公司依靠负债的增加来支撑资产规模的扩张，导致财务费用的激增。

　详见附件：

　《 关于 影响公司报表质量原因的分析 》 。

　2 、改善建议（链接材料 《 银行评级的长短期改善建议 》）

　）:

　 二、 专案的结构及其内容

　短期目标 优化资金平衡，加强销售回 款； 严格费用管控，特别是增长 幅度过快的支出。同时，改变 “探头税”现状，降低资金占用； 梳理公司现有账务处理方式，在准则和制度范围内，在操作层面上予以优化； 切实梳理好可资本化的专利或无形资产项目，保证管理费用中列示的研发支出能够准确归口； 建立报表评价模型，实现报表质量的即时监控。

　二、 专案的结构及其内容

　长期 目标 谨慎投资，在现有经营条件和负债规模的状况下不适于过度开展对外扩张活动，建议待经济环境转好的情况下切实实现公司资本积累 ； 提高新建项目的盈利能力，尤其是连轧项目、管加工项目和钒业项目，确保资金投入与盈利水平的匹配 ； 可适当考虑增加注册资本金等方式改变现有的资债结构 （ 以2011 年度管理口径报表为例，为保证资产负债率降低至70% 以下，需增加权益资金5.24 亿元，同时，流动比可提高0.15 ）

　。

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　二、 专案的结构及其内容

　（二）优化账务处理方式，提出改善意见

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　（三）建立可跟踪的报表评价体系

　二、 专案的结构及其内容

　• 关注关键银行和著名评级机构的财务评价指标，并经讨论后使用，详见附件 《 财务评价指标梳理表》 》。

　指标 梳理，关注主要财务指标 • 收集关键银行财务评价模型； • 借鉴关键银行财务评价模型，并运用已梳理形成的财务评价指标。

　借鉴关键银行信用评价体系 • 通过上述操作，建立能够满足公司需要的报表评价体系。

　建立可跟踪的报表评价体系 授信额度 担保能力 融资成本 保证金比例

　二、 专案的结构及其内容

　短期内，为保证报表质量，采用抵销资产和负债方式降低资产负债率。2011 年底，抵销资产和负债总额13.80 亿元，详细数据如下：

　注：通过报表调整，公司牺牲流动比和速度比两项主要指标，但实现了资产负债率、利息保障倍数及存货周转率等指标的改善。

　2006 至 2012 年度公司评级变动情况（以农行评级为基础）: :

　二、 专案的结构及其内容

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　三、所需支持

　1 、请集团公司协助取得关键银行信用评级体系； 2 、体系建立过程中的深入讨论，需要公司领导的支持。

　结束

　Thanks for your attention…

　 汇报完毕, 谢谢大家！

　黑龙江建龙钢铁有限公司

　公司地址：双鸭山市岭东区双选路64号 网

　址：www.ejianlong.com 邮政编码：155126

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