存货盘点方案7篇

存货盘点方案7篇存货盘点方案　存货盘点计划　一、盘点目的　为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。　二、盘点时下面是小编为大家整理的存货盘点方案7篇,供大家参考。

篇一：存货盘点方案

盘点计划

　一、盘点目的

　为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。

　二、盘点时间、地点、人员安排 仓位 盘点日期 盘点负责人 盘点参与人员 精铸事业部

　老铸造事业部

　机加工事业部

　原料仓库

　成品仓库

　盘点人员包括生产部、行政部、财务部等部门组织相关人员参与盘点。

　三、盘点范围

　对各仓库所有产成品、原材料、辅料、包装物、在产品实行全面盘点。对需要报废的存货，待报废处理审批手续办妥后方可进行处理。

　四、盘点工作流程

　盘点前：

　1、由盘点组长组织盘点会议，制定存货盘点计划：包括盘点的时间确定、参与人员、范围等安排。

　2、存货盘点前的准备工作：

　a) 仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理，对比金蝶 K3 系统清单以及仓库台账清单，注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。

　b) 整理仓库存货，同类存货保持每层堆放数量一致，便于清点数量，各类存货分开摆放，堆放时要保证盘点人员每堆存货均可盘到。

　c) 各仓库对内部存货自行盘点一次，并填列存货盘点明细表电子版上交财务； d) 与销售部门及采购部门人员协调，确定盘点日前一天下班后将实物已入库、出库的所有单据输入系统，并记录每个账套中最后一张出库单和入库单的编号，然后由财务部从系统中引出存货清单，按下面附件中所附的存货盘点表格式，将帐面存货数量登记完整。

　e) 打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格、单位、数量、盘点日期、盘点人、监盘人、存放地点等信息。

　3、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入库，在盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账。

　盘点中：

　1、盘点人员可分组进行，每组确定一个负责人，由各盘点负责人安排该组盘点分工，确保盘点工作有序进行。

　2、由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，对选定的物料进行数量清点并记录在存货盘点表上，如有差异，需记录并后续跟进分析。

　3、盘点时如发现盘点差异，需记录差异数量，待盘点完成后统一分析原因。

　4、本次盘点，是对所有存货的全面盘点。即要盘点账面上记录的存货，也要对未入账但实际存在的存货进行全面清盘。

　盘点后：

　1、 盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式三份，由负责部门、审计部、财务部分别保管。

　2、 全部盘点完毕后，由盘点工作组编制存货盘点报告，将存货的实际盘存数量和账面余额比对，列明差异数。

　3、 审计部和财务部共同对差异进行分析，查找原因。

　4、 对盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单，按照报废处理流程进行汇报、审批，经审批同意后销毁处理。

　五、盘点表样表

　详见附件：存货盘点表

　存货盘点表

　序号 物料代码 物料名称 规格型号 单位 帐面数量 盘点日入库（+）

　盘点日出库（-）

　实盘数量 盈亏 存放地点 备注 1

　 2

　 3

　 4

　 5

　 6

　 7

　 8

　 9

　 10

　 11

　 12

　 13

　 14

　 15

　 16

　 17

　 18

　 19

　 20

　小

　 计

　 盘点部门：

　盘点人：

　 监盘人：

　盘点日期：

篇二：存货盘点方案

辅料成品仓库存货盘点方案

　一、 指导思想：

　为了 彻底了 解公司 库存的原料和库存产品的情况， 完善目 前仓库的管理模式， 以及加强月 末未完工产品的管理， 更好地把仓库物料核算与财务产品成本核算紧密地结合起来， 经公司 研究决定， 对仓库库存的面料、 辅料、 以及库存的产品进行一次盘点清理， 并且经清理后在仓库建立起每月 承报仓库的收、 付、 存报表制度、 未完工产品的盘点制度， 把公司 的产品成本核算制度纳入正规渠道。

　 二、 存货盘点的组织机构：

　为了 把该项工作搞好， 公司 决定成立“仓库存货盘点” 领导小组和工作小组， 领导小组由总经办、 财务部、 采购部、 有关人员 组成，

　组长：

　陆炯， 副组长：

　刘伟、 谢克明、 谢兵 成 员 ：

　，

　。

　工作小组由财务部有关人员 、 采购部有关人员 、 相关仓库具体管理人员 组成。

　组长：

　 财务人员 刘金堂、 蔡娜娜、 华灵智参加

　 三、 盘点的时间：

　盘点分为二个阶段：

　一是， 实物盘点， 二是， 建立账务核算。

　盘点工作从 3 月 20 日 开始， 分为三个小组同时进行， 25 日 结束盘点工

　作（ 包括汇总）， 26 日 -31 日 起各仓库将盘点出的有关数据编制成各仓库的收、 付、 存报表， 报送相关部门。

　四、 盘点的方法：

　各仓库 3 月 份入库的材料、 成品对照入库单， 分品种相加作为 3月 份的本月 入库数。

　将 3 月 份领用 的材料、 3 月 份出货的成品， 分品种相加作为 3 月 份出库数。

　3 月 1 日 前入库的或库存在仓库的材料、成品作为各仓库期初库存数。

　期初数加、 减入、 出库数得出 3 月 份期限末库存数。

　五、 3 月 份与 2 月 份临界点的处理。

　 3 月 1 日 出货的产品， 财务要对照 2 月 份的投入数， 确定该项材料成本是否已经计算在 2 月 份的成本中， 如 2 月 份已计成本， 末计出货，那么财务在计算 3 月 份的产品成本时， 该项产品 3 月 份将不再计算材料成本。

　直接从成品库 2 月 份的库存中减出， 计算为 2 月 份的未完工产品， 包括 2 月 份已计材料成本， 3 月 份外发回厂的做后道的产品，不再计材料成本， 与上同样处理， 只计算制造费用在分摊。

　六、 今后未完工产品的处理：

　 1、 3 月 份投入生产的产品， 本月 没有出货， 或外发加工没有回厂，均计入 3 月 份的未完工产品， 包括未完工产品所承担的生产工人工资均计入未完工成本。

　 2、 为减轻成本计算的复杂性， 未完工产品只保留材料成本、 工资成本。

　其他制造费用 成本由完工产品负 担。

　 3、 3 月 份以后， 已投入生产， 月 末未完工的产品， 生产部要进行盘点， 盘点内 容包括投入的材料品种， 相应生产的产品， 未完工的数量， 及未完工产品承担人工工资的框算， 包括外发生产的产品。

　 4、 外发加工产品直接出货， 成品仓库要有入、 出库手续。

　七、 财务成本核算从 3 月 份起建立“生产成本” 科目 ， “生产成本”科目 月 末余额与生产中的未完工产品价值数相等。

　建立仓库收、 付、 存报表、 未完工产品的盘点， 主要是为了 更准确地计算各产品的成本支出、 盈利情况， 为公司 经营决策、 产品舍取、经营业绩考核等方面提供有力的数据。

　2012 年 3 月 5 目

　以下是赠送资料劳动合同， 不需要下载后可以编辑删除！

　！

　劳动合同

　 一、 双方在签订本合同前， 应认真阅读本合同书。

　本合同一经签订， 即具有法律效力， 双方必须严格履行。二、 本合同必须由用人单位(甲方) 的法定代表人(或者委托代理人) 和职工(乙方) 亲自签章， 并加盖用人单位公章(或者劳动合同专用章) 方为有效。

　三、 本合同中的空栏， 由双方协商确定后填写， 并不得违反法律、 法规和相关规定； 不需填写的空栏， 划上 “／” 。

　四、 工时制度分为标准工时、 不定时、 综合计算工时三种。

　实行不定时、 综合计算工时工作制的， 应经劳动保障部门批准。

　五、 本合同的未尽事宜， 可另行签订补充协议， 作为本合同的附件， 与本合同一并履行。

　六、 本合同必须认真填写， 字迹清楚、 文字简练、 准确， 并不得擅自涂改。

　七、 本合同(含附件) 签订后， 甲乙双方各保管一份备查。

　甲方(用人单位) ：

　乙方(职工) ：

　名称：

　姓名：

　法定代表人：

　身份证号码：

　地址：

　现住址：

　 经济类型：

　联系电话：

　联系电话：

　 根据(中华人民共和国劳动法》 和国家及省的有关规定， 甲乙双方按照平等自愿、 协商一致的原则订立本合同。

　一、 合同期限 (一) 合同期限 双方同意按以下第

　种方式确定本合同期限：

　1、 有固定期限：

　从

　年

　月

　日起至

　 年

　月

　日止。

　2、 无固定期限：

　从

　年

　月

　日起至本合同约定的终止条件出现时止(不得将法定解除条件约定为终止条件) 。

　3、 以完成一定的工作为期限：

　从

　年

　月

　 日起至

　 工作任务完成时止。

　(二) 试用期限 双方同意按以下第

　种方式确定试用期期限(试用期包括在合同期内) ：

　1、 无试用期。

　2、 试用期从

　年

　月

　日起至

　 年

　月

　日止。

　(试用期最长不超过六个月。

　其中合同期限在六个月以下的， 试用期不得超过十五日； 合同期限在六个月以上一年以下的。

　试用期不得超过三十日； 合同期限在一年以上两年以下的， 试用期不得超过六十日。

　) 二、 工作内容 (一) 乙方的工作岗位(工作地点、 部门、 工种或职务) 为

　(二) 乙方的工作任务或职责是

　(三) 甲方因生产经营需要调整乙方的工作岗位， 按变更本合同办理， 双方签章确认的协议或通知书作为本合同的附件。

　(四) 如甲方派乙方到外单位工作， 应签订补充协议。

　三、 工作时间 (一) 甲乙双方同意按以下第

　 种方式确定乙方的工作时间：

　1、 标准工时制， 即每日工作

　 小时， 每周工作

　天， 每周至少休息一天。

　2、 不定时工作制， 即经劳动保障部门审批， 乙方所在岗位实行不定时工作制。

　3、 综合计算工时工作制， 即经劳动保障部门审批， 乙方所在岗位实行以

　 为周期， 总工时

　 小时的综合计算工时工作制。

　(二) 甲方因生产(工作) 需要， 经与工会和乙方协商后可以延长工作时间。

　除(劳动法) 第四十二条规定的情形外，一般每日不得超过一小时， 因特殊原因最长每日不得超过三小时， 每月不得超过三十六小时。

　四， 工资待遇 (一) 乙方正常工作时间的工资按下列第(

　 ) 种形式执行， 不得低于当地最低工资标准。

　1、 乙方试用期工资

　 元／ 月； 试用期满工资

　元／ 月(——元／ 日) 。

　2、 其他形式：

　。

　(二) 工资必须以法定货币支付， 不得以实物及有价证券替代货币支付。

　(三) 甲方根据企业的经营状况和依法制定的工资分配办法调整乙方工资， 乙方在六十日内未提出异议的视为同意。

　(四) 甲方每月

　 日发放工资。

　如遇节假日或休息日， 则提前到最近的工作日支付。

　(五) 甲方依法安排乙方延长工作时间的， 应按(劳动法) 第四十四条的规定支付延长工作时间的工资报酬。

　 (一) 任何一方要求变更本合同的有关内容， 都应以书面形式通知对方。

　(二) 甲乙双方经协商一致， 可以变更本合同， 并办理变更本合同的手续。

　九、 本合同的解除 (一) 经甲乙双方协商一致， 本合同可以解除。

　由甲方解除本合同的， 应按规定支付经济补偿金。

　(二) 属下列情形之一的， 甲方可以单方解除本合同：

　1、 试用期内证明乙方不符合录用条件的；

　2、 乙方严重违反劳动纪律或甲方规章制度的；

　3、 严重失职、 营私舞弊， 对甲方利益造成重大损害的；

　4、 乙方被依法追究刑事责任的；

　5、 甲方歇业、 停业、 濒临破产处于法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难的；

　6、 乙方患病或非因工负伤， 医疗期满后不能从事本合同约定的工作， 也不能从事由甲方另行安排的工作的；

　7、 乙方不能胜任工作， 经过培训或者调整工作岗位， 仍不能胜任工作的；

　8、 本合同订立时所依据的客观情况发生重大变化， 致使本合同无法履行， 经当事人协商不能就变更本合同达成协议的；

　9、 本合同约定的解除条件出现的。

　甲方按照第 5、 6、 7、 8、 9 项规定解除本合同的， 需提前三十日书面通知乙方， 并按规定向乙方支付经济补偿金， 其中按第 6 项解除本合同并符合有关规定的还需支付乙方医疗补助费。

　(三) 乙方解除本合同， 应当提前三十日以书面形式通知甲方。

　但属下列情形之一的， 乙方可以随时解除本合同：

　1、 在试用期内的；

　2、 甲方以暴力、 威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的；

　3、 甲方不按本合同规定支付劳动报酬， 克扣或无故拖欠工资的；

　4、 经国家有关部门确认， 甲方劳动安全卫生条件恶劣， 严重危害乙方身体健康的。

　(四) 有下列情形之一的， 甲方不得解除本合同：

　1、 乙方患病或非因工负伤， 在规定的医疗期内的；

　2、 乙方患有职业病或因工负伤， 并经劳动能力鉴定委员会确认， 丧失或部分丧失劳动能力的；

　3、 女职工在孕期、 产期、 哺乳期内的；

　4、 法律、 法规规定的其他情形。

　(五) 解除本合同后， 甲乙双方在七日内办理解除劳动合同有关手续。

　十、 本合同的终止 本合同期满或甲乙双方约定的本合同终止条件出现， 本合同即行终止。

　本合同期满前一个月， 甲方应向乙方提出终止或续订劳动合同的书面意向， 并及时办理有关手续。

　 甲方：

　（盖章）

　 乙方：

　（签名或盖章）

　法定代表人：

　（或委托代理人）

　20

　 年

　月

　日

　 20

　 年

　 月

　日

　 鉴证机构（盖章）

　：

　鉴证人：

　鉴证日期：

　20

　 年

　 月

　 日

篇三：存货盘点方案

盘点计划书

　 参与部门：财务部、商品部、仓库、信息部

　 协助部门：采购部、生产部

　 一、 盘点目的

　 1、 确定存货量以求“帐”、“实”相符。

　 2、 确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。

　 二、 盘点基准日：2012 年 12 月 15 日 00 时 00 分

　 三、 财务部复盘日：2012 年 12 月 17 日

　 四、 盘点标的物

　 1、 成衣、面料、辅料、道具

　 五、 盘点范围

　 1、 奉贤成品仓库

　 2、 奉贤材料仓库

　 六、 盘点前之准备工作

　 1、 向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘

　 点事项。各盘点部门需于 12 月 12 日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。

　 2、 仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。

　 3、 抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时

　 核对确认。

　 4、 仓库需在 2012 年 12 月 12 日 17:00 前确定盘点人员安排。

　 5、 盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘

　 点人员于盘点单据上签名。

　 6、 采购部、生产部应通知供应商、加工厂从 2012 年 12 月 15 日

　 00:00 至 2012 年 12 月 17 日 24:00 停止送货，商品部停止发货。

　 7、 盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格

　 依照本盘点计划进行。

　 8、 盘点表单发放时间：

　 仓库物料盘点表……2012 年 12 月 15 日 00:00（各相关统计人员提供）

　 七、 盘点作业时间：

　 1、 盘点单位初盘日：2012 年 12 月 15 日。

　 2、 财务部复盘日：2012 年 12 月 17 日。

　 八、 盘点方式

　 一）、仓库存货盘点方式

　 1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。

　 2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。

　 3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。

　 4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取 5%-10%作为样本，如果有20%的样本有差错，应全部重盘。

　 5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。

　 6、财务部抽盘时将持物料盘点表，抽取样本，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与

　初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料盘点表上签字确认。

　 7、如抽盘数与盘点数存在差异，仓库须将盘点表在当日及时上交财务部确认差异原因，查明后根据实际情况作账务处理。

　 九、盘点工作作业人员

　 有关工作人员职务说明：

　 1）

　盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类清点实物。

　 仓库盘点人为各仓管员。

　 2）

　现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事

　 项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点。

　 3）

　抽盘人：财务部按抽样原则对物料进行抽点，抽样量 10%-20%。

　 4）

　控单人员：负责所有盘点表单、盘点汇总表之收发事宜并严格

　 掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复印件。

　 十、盘点结果之处理

　 1、 主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，差异及时

　 查明原因，进行必要的管理改善并由财务部协同信息部在 12 月 18 日 00:00 执行过账进行调整。

　 2、 丽晶系统数据全部以盘点数进行调整。

　 十一、注意事项

　 1、 盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便

　 数据的核对。

　 2、 盘点、抽点、会点时须注意小心取放，以免受盘物损坏造成公

　 司损失。

　 3、 此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通

　 知篇二：存货盘点计划

　 存货盘点计划

　 一、盘点目的

　 为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。

　 二、盘点时间、地点、人员安排

　 盘点人员包括供应链部、财务部、生产部。

　 请各部门组织相关人员参与盘点。

　 三、盘点范围

　 对各仓库所有产成品存货、原料、辅料、包装物、在产品，实行全面盘点。对需要报废的存货，经质检人员检查后单独存放，待报废处理审批手续办妥后进行处理。

　 四、盘点程序

　 盘点前：

　 1、由盘点工作组制定存货盘点计划：包括盘点的时间、参与人员、范围、程序。

　 2、存货盘点前的准备工作：

　 a) 将外单位的存货和公司存货分开摆放，并挂标签区别，防止误搬外单位存货。

　b) 仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理，对比进销存系统清单以及仓库台账清单，注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。

　c) 整理仓库存货，将存货码放整齐，同类存货保持每层堆放数量一致，将纵深过多过高的存货分开摆放，以保证盘点人员每堆存货均可盘到。

　 d) 与销售部门及采购部门人员协调，盘点日前一天下班后将实物已入库、出库的所有单

　据输入系统，并记录每个账套中最后一张出库单和入库单的编号，

　 然后由供应链部从系统中引出存货清单，其中应通冷库的盘点表需要分库位标明。

　 e) 打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格、单位，并包含盘点表编号、盘点

　 日期、数量、盘点人、监盘人等信息。

　 3、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入库，在盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账。

　 盘点中：

　 1、 由各盘点组组长应按存货的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作有序进...

篇四：存货盘点方案

盘点管理程序方案

　1 目的 本程序是用于指导内部配送中心库房管理人员进行存货盘点保证企业存货帐实相符。

　2 适用范围适用于我厂所有内部配送中心库存存货的盘点。

　3 定义

　3.1存货指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资。它是流动资产中占比例最大的项目包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制半成品、产成品等。凡是在盘存日期所有权属于企业的一切物资不论存放在任何地方均属企业存货相反如果所有权已转移即使存放在企业的仓库内也不属于企业的存货。

　3.2实地盘存制关于存货的出库和结存的一种会计处理方法。采用实地盘存制平时只记录存货的入库期末对结存的存货进行盘点按“期初结存+本期入库减期末结存=本期出库” 的计算公式计算存货的出库。

　3.3永续盘存制关于存货的出库和结存的一种会计处理方法。采用永续盘存制需根据存货的入库和出库凭证。对存货的入库和出库及时逐笔计帐并按“期初结存+本期入库-本期出库”的公式求得期末结存和实物核对达到帐实相符。这种方法能随时反映存货的收发存情况有利于加强对存货的管理且能有利地控制和保护企业的安全。

　4 职责 4.1库房计划员负责维护盘点参数。收集生产、库存信息进行库存分析 选择库存策略确定计划方式确定安全库存。

　4.2库房管理员运行库存盘点方法定期、不定期进行库存物资的盘点、清查、处理并采取相应的改进措施。打印盘点清单后进行库存盘点若是超容限重新盘点。

　4.3财务部部长指导和监督库存物资的盘点并进行财务处理的审批。

　5 内容 5.1维护盘点参数:库房计划员收集生产、库存信息进行库存分析,维护盘点参数

　5.2打印盘点清单库房管理员根据盘点对象打印盘点清单 5.3进行盘点对结存的存货进行实地盘点 5.4重新盘点若盘点后的数量帐实不符重新进行盘点。

　5.5输入盘点数据调整库存数量 5.6财务审批 5.7调整余额财务部固定资产管理人员根据审批情况调整库存余额。

　5.8采取相应措施若帐实不符要对仓库保管员采取相应措施。

　6 记录 7 有关文件 7.1财产清查制度 8 附录

篇五：存货盘点方案

鹰 ERP 项目盘点计划

　雄英集团财务中心

　2022 年 7 月 6 日

　目录

　 盘点目的 ............................................................................................................................................................. 4

　盘点计划 ............................................................................................................................................................. 4

　盘点范围 ............................................................................................................................................................. 4

　雄鹰本部产品配套部的盘点 ......................................................................................................................... 4

　直购采购的未清采购订单的处理 ................................................................................................ 5

　 寄售采购的库存盘点 ..................................................................................................................... 5

　 委外加工采购的库存盘点 ............................................................................................................. 5

　 雄鹰本部物资供应处的盘点 ......................................................................................................................... 6

　直购采购的未清采购订单的处理 ................................................................................................ 6

　 下料工段在制的处理 ..................................................................................................................... 7

　 雄鹰本部各分厂的盘点 ................................................................................................................................. 7

　分厂库存盘点 ................................................................................................................................. 7

　 分厂在制盘点 ................................................................................................................................. 8

　 工序外协盘点 ................................................................................................................................. 8

　 雄鹰本部资产处、技术管理处的盘点 ........................................................................................................ 9

　对各单位的具体要求 ........................................................................................................................................ 9

　铆焊分厂 .......................................................................................................................................................... 9

　大件一分厂 ...................................................................................................................................................... 9

　大件二分厂 .................................................................................................................................................... 10

　中小件分厂 .................................................................................................................................................... 11

　部件分厂 ........................................................................................................................................................ 11

　总装分厂 ........................................................................................................................................................ 12

　 铆焊分厂 ........................................................................................................................................................ 13

　中小件分厂 .................................................................................................................................................... 13

　热处理分厂 .................................................................................................................................................... 14

　盘点步骤及注意事项 ...................................................................................................................................... 15

　盘点结果的要求及处理 .................................................................................................................................. 16

　盘点负责人及计划时间表 ............................................................................................................................. 16

　盘点纪律：

　...................................................................................................................................................... 18

　附表：ERP 系统内的库存地点清单 ............................................................................................................ 19

　 盘点目的 为保障雄鹰 ERP 系统顺利上线，实现库存数量与帐务的帐实相符，并为 ERP 系统提供上线切换的库存准确数据，特此安排本年度全公司范围内（含雄鹰、B 厂、A 厂、雄狮）的盘点。

　盘点计划 公司定于 2008 年 11 月 28 日晚 24：00 停产，从 2008 年 11 月 29 日至 30 日进行 ERP 上线前盘点，库存帐截至 2008 年 11 月 28 日 24:00 时止。

　各单位于 11 月 29 日下午 16：30 前，提交实物盘点表。并在 29 日 24 点前提交基于实物盘点表准备的抽点表。

　11 月 30 日财务部门根据抽点表协调进行库存抽点，各单位在 16：30 之前提交 SAP 系统切换要求格式的盘点结果（分厂在制需要还原到库存状态）。

　盘点后的帐务处理从 2008 年 12 月 1 日开始，于 12 月 2 日前结束库存方面的结果处理。12月 3 日财务部门开始计算 ERP 系统切换的物料价格，并与财务报表库存科目 11 月底余额对平。

　从 12 月 4 日开始，在 ERP 系统中正式导入物料价格、库存数量、库存地点、库存批次等信息，计划于 12 月 7 日 24：00 之前完成。

　盘点范围

　雄鹰本部产品配套部的盘点 涉及范围：雄鹰本部产品配套部的库存盘点，主要是对产品配套部负责采购和管理的所有物料（主要是生产物料）进行盘点，包括以下两方面的内容：

　一方面，需要对在库的实物进行盘点，然后和库存帐比对，保证帐实相符，然后提交库存盘点余额，提交内容必须包括：对应到 SAP 系统的物料号码、SAP 系统内的库存地点、库存状态（非限制、冻结、质检）、特殊库存状态（供应商寄售库存、委外加工库存（发出材料）、销售订单库存）、批次、每个批次对应的数量、金额等。

　另一方面，产品配套部要对月末关帐时点，所有未清采购订单按照如下要求，根据不同的业务情况进行统计和整理，并根据模板提交未清采购订单清单。

　直购采购的未清采购订单的处理 对于未清的直购采购订单，根据订单是否结算，做如下不同处理：

　1、未收货、未收票的部分：按未清采购订单处理，整理此部分清单，在上线切换时录入SAP系统（作为上线后系统内收货和结算的依据）。

　2、未收货、已到票的部门：原则上不允许此中情况发生，如果确实已经收到发票，则先不做帐，上线后收到货再做发票校验。（财务意见：不会出现这种情况）

　3、要求在上线结帐之前，对已经收货数量，收集供应商发票，并尽量避免这种情况发生。对于不能收到发票的，需要将已收货未收发票部分整理出清单，提交给财务处理。

　4、已收货、已到票、未付款的部分：即采购订单已经完成。采购部门不用收集，直接由财务处理。

　寄售采购的库存盘点 对于未清的寄售采购订单，根据订单是否结算，做如下不同处理：

　1、未收货的寄售采购订单数量（未清订单）: 将已下寄售采购订单，但未收到货的 PO 的数量，作为未清采购订单进行收集，并录入系统。

　2、已转自有，但未结算数量：原则上要求在上线结帐前，收集供应商发票，尽量对已经发生的寄售转自有物料进行结算。如果实在不能结算的，则整理未清部分（未收发票)的清单，提交财务处理。

　委外加工采购的库存盘点 对于未清的委外加工采购订单，根据如下情况，做不同的处理：

　1、已下采购订单，未发料，未收货的部分：即还没有执行的订单，作为未清采购订单收集清单，并在上线切换时录入系统。（作为上线后系统内收发货和结算的依据）

　2、已下采购订单，已发料、未收货的部分：也作为未清采购订单收集清单，并在上线切换时录入系统。对已发货数量，在上线盘点时视作自有库存，期初库存导入时进发出材料库存（按供应商）。

　3、已下采购订单，已发料，已收货，但未收发票的部分：原则上要求上线结帐前，取得 供应商 发票并结算，以尽量减少此情况。如不能结算的，收集此部分清单，提交财务处理。

　4、已发料，已收货，已收票，但未付款：即采购订单已经完成的部分。采购部门不用收集这部分，直接由财务处理。

　涉及范围：产品配套部、各分厂、能源公司、B 公司、雄狮公司的原材料、半成品、成品等，按照不同的业务类型进行盘点，盘点结果要对应到以后 ERP 系统中的库存地点。

　雄鹰本部物资供应处的盘点 涉及范围：雄鹰本部物资供应处的库存盘点，主要是对物资供应处负责采购和管理的所有物料（主要包括辅料、办公用品、工具砂轮、刀具量具、油料、劳保用品等低值易耗品）进行盘点，包括以下两方面的内容：

　一方面，需要对在库的实物进行盘点，然后和库存帐比对，保证帐实相符，然后提交库存盘点余额，提交内容必须包括：对应到 SAP 系统的物料号码、SAP 系统内的库存地点、库存状态（非限制、冻结、质检）、批次、每个批次对应的数量、金额等。

　另一方面，产品配套部要对月末关帐时点，所有未清采购订单按照如下要求，根据不同的业务情况进行统计和整理，并根据模板提交未清采购订单清单。

　直购采购的未清采购订单的处理 对于未清的直购采购订单，根据订单是否结算，做如下不同处理：

　1、未收货、未收票的部分：按未清采购订单处理，整理此部分清单，在上线切换时录入SAP系统（作为上线后系统内收货和结算的依据）。

　2、未收货、已到票的部门：原则上不允许此中情况发生，如果确实已经收到发票，则先不做帐，上线后收到货再做发票校验。（财务意见：不会出现这种情况）

　3、要求在上线结帐之前，对已经收货数量，收集供应商发票，并尽量避免这种情况发生。对于不能收到发票的，需要将已收货未收发票部分整理出清单，提交给财务处理。

　4、已收货、已到票、未付款的部分：即采购订单已经完成。采购部门不用收集，直接由财务处理。

　下料工段在制的处理 下料已完成，但未转交到分厂的零件毛坯，以下料后的毛坯数量计入期初供应部库存的切换范围。

　原材料已从库房领出进行下料，未形成毛坯，盘点原材料数量，计入期初材料库存的切换范围。上线后补录下料生产订单，补领料。为减少数据切换数量，下料工段可尽量避免此种情况发生。

　 雄鹰本部各分厂的盘点 雄鹰本部各分厂盘点，主要是对存放在分厂库存地点下的成品零部件以及生产线上的在制品数量进行盘点，包括以下两方面的内容：

　一方面，需要对在库的实物进行盘点，然后和库存帐比对，保证帐实相符，然后提交库存盘点余额，提交内容必须包括：对应到 SAP 系统的物料号码、SAP 系统内的库存地点、库存状态（非限制、冻结、质检）、特殊库存状态（供应商寄售库存、委外加工库存（发出材料）、销售订单库存）、批次、每个批次对应的数量、金额等。

　另一方面，分厂对月末关帐时点，所有未清生产订单按照如下要求，根据不同的业务情况进行统计和整理，并根据模板提交未清生产订单清单。

　 分厂库存盘点

　分厂对在库成品或未上线使用的毛坯、自制零件、装配组件均按所处库存地点进行盘点。对按订单生产的成品，在盘点表中还需注明对应的合同编号。

　 分厂在制盘点 盘点前，各分厂需要事先准备产品在制状态及所对应的还原成的毛坯或组件数量。盘点时，分厂按盘点表提供在制生产的零件或成品的状态及数量，同时提供按在制状态需还原成的毛坯或组件数量。还原后的数量与分厂库存地点下盘点的毛坯或零件数量合计后，计入分厂期初库存切换范围。上线后分厂对在制产品数量补录生产订单，并对生产订单进行投料。

　按订单生产的产品，盘点时还需注明合同号。

　对工序报废的状态及数量需要单独标注。

　对于分厂在制的整修机或整修部件，需特别区分是否计入盘点范...

篇六：存货盘点方案

级 华 润 雪 花 啤 酒 （ 丹 东 ）

　有 限 公 司

　企 企 业 标 准

　 DD/CC09-2012

　存 货 盘 点 管 理 规 定

　存 货 盘 点 管 理 规 定

　 2012-08-25 发布

　 2012-09-10 实施

　 华润雪花啤酒（丹东）有限公司

　发 发 布

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　第 1 页/共 9 页前

　 言 本标准为华润雪花啤酒丹东公司管理标准，为首次发布。

　本标准根据上级公司相关管理标准，结合丹东公司管理实际而编制。

　本标准由仓储部提出并归口管理。

　本标准起草部门：仓储部、财务信息部、生产管理部 本标准主要起草人：张文全、张雷、李胜祥

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　第 2 页/共 9 页存货盘点管理规定 1 1 目的 防范存货管理风险，确保公司存货资产安全；规范存货盘点工作，明确管理责任，保证存货盘点的完整性、准确性、真实性。

　2 范围 本规定适用于公司存货盘点管理工作。

　3 引用文件 华润雪花啤酒有限公司企业标准 CRB/02.161-2010《 存货盘点管理规定》。

　4 定义 存货：是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原辅材料、燃料、包装材料、备品备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品、包装物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促销品等。

　5 存货盘点组织架构 5.1 存货盘点工作组：

　5 存货盘点组织架构 5.1 存货盘点工作组：

　组

　长：执行总经理

　 副组长：生产副总、财务总监 成

　员：各车间、部门负责人及监盘人、实盘人、保管员 5.2 工作组各岗位职责：

　5.2.1 组长：

　负责组织各专业部门成立存货盘点工作组，安排盘点计划的编制、现场的组织、盘点报告的编报，组织专题会议研究解决存货盘点过程中存在的问题、盈亏原因分析、盘点结果的处理、整改计划方案的制定和落实，并对盘点整体工作的及时性、准确性、真实性、完整性负领导责任； 5.2.2 副组长：

　1）生产副总：

　负责存货盘点具体的组织、实施及改进工作。组织落实盘点计划的编制、盘点进度的安排、盘点结果及差异原因的上报，整改方案的落实与跟踪，并对盘点工作的及时性、准确性、真实性、完整性负直接责任； 2）财务总监：

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　第 3 页/共 9 页负责存货盘点过程和结果的核查与监督工作。主要检查是否按相关制度执行资产盘点，财务数据是否真实，对盘点结果与财务账面数据对比出盈亏情况的真实性和盘点报告的完整性负责，盘点过程的监控与检查，监督整改措施的执行落实情况负责； 5.2.3 成员：

　1）仓储部：

　负责盘点计划的具体编制及报审工作； 负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作； 负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作；负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。

　2）酿造车间、包装车间：

　负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作； 负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作； 负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。

　3）生产管理部（第一盘点小组，生产管理部经理任组长）：

　负责存货箱瓶、托盘、机物料、劳保用品、鲜啤桶的现场点数及记录工作。

　4）设备动力部部（第二盘点小组，设备动力部经理任组长）：

　负责备品备件、计算机耗材的现场点数及记录工作。

　5）技术品控部（第三盘点小组，技术部经理任组长）：

　负责在产品、自制半成品、产成品的现场点数及记录工作。

　负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

　负责原辅材料的现场点数及记录工作。

　6）生产管理部（第五盘点小组，生产管理部经理任组长）：

　负责包装材料（商标、瓶盖、纸箱、塑膜）、促销品、废旧物资的现场点数及记录工作。

　7）行政部（第六盘点小组，行政部经理任组长）：

　负责办公用品（库存及正在使用）的现场点数及记录工作。

　8）行政部（第七盘点小组，行政部经理任组长）：

　负责技术品控部化学药品的现场点数及记录工作。

　9）财务信息部（监盘小组，财务信息部经理任组长）：

　 负责盘点计划的审核，盘点的监督核查，《 存货盘点报告 》 的编制，以及改进计划的跟踪与检查，原始盘点资料的归档管理工作；

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　第 4 页/共 9 页负责对盘点现场过程实施监督，对盘点原始资料及汇总表相关信息进行复核，形成盘点报告并上报。

　6 存货盘点要求 6.1 存货盘点时间：

　6 存货盘点要求 6.1 存货盘点时间：

　存货盘点为每月一次，原则上为每月月末的最后一天。

　6.2 存货盘点方式：

　采取全面盘点法，对所有权属于本公司的所有财产物资进行全面盘点和核对。

　6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划由仓储部负责编制，经生产副总、财务总监进行审核签字后，由公司执行总经理签批实施； 6.3.2 编制盘点计划前，由公司生产管理部、销售营运部向盘点组提供盘点期间的生产、销售安排。公司盘点计划一旦制定，所有的生产、销售工作均须服从盘点计划的安排，不得以任何理由干扰盘点工作；

　6.3.3 盘点计划的内容至少包括以下内容：盘点目的、盘点组织架构、组成成员名单，盘点小组分工情况、盘点时间、盘点内容及责任人、盘点的具体要求、针对盘点事项的考核措施等； 6.3.4 存货盘点工作组根据存货性质分设若干存货盘点小组，盘点计划中须明确盘点小组组长的职责； 6.3.5 盘点计划至少在盘点日的前三个工作日提出，经审核后于二个工作日内签发实施，以保证实物管理部门有足够的预盘时间和现场整理时间，应同时做好盘点计划的签收登记记录； 6.3.6 存货盘点工作组应组织召开盘点会议，安排存货盘点工作的相关要求及事项。并由仓储部、财务部、技术品控部和生产管理部根据需要对参与盘点人员作盘点方法进行讲解。

　6.4 存货盘点前准备：

　6.4.1 盘点现场 6.4 存货盘点前准备：

　6.4.1 盘点现场 1）被盘点的部门车间要保证物资摆放整齐，帐、物、卡齐全，并设置明确的标识；

　2）盘点前，相关部门及时清理各种单据，保证所有物资的收发存数据全部完整的录入相关系统； 3）盘点前尚未用完且近期将继续使用的物资须办理退库或“假退库”手续，并挂牌标识明确其状态；

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　第 5 页/共 9 页4）盘点前己收到物资，因特殊原因不能及时办妥入库手续的，另行分类单独存放，并予以明确的标识； 5）现场实物盘点期间，原则上须保持被盘点物资静止，不得进行任何形式的物资收发或转运。

　6.4.2 盘点资料的准备 1）盘点账面数据来源均应以财务管理系统出具的数据作为存货盘点对账的基础依据； 2）盘点基础表由被盘点部门提供，财务信息部应给予协助，盘点基础表一式三份分发给盘点人员。

　a 瓶箱、托盘盘点前，由仓储部向盘点组提供现场平面图和瓶箱、托盘 《 原始盘点明细记录 》，现场平面图须按工厂平面布局图的形式出具，平面图上须注明瓶场区域标识、品种名称、数量的基本信息； b 其他存货资产盘点表由仓储部或相关车间提供《原始盘点明细记录》给盘点组。

　6.5 实施盘点 6.5.1 盘点时监盘人、现场点数员、实物保管人必须同时在场对实物进行静态盘点，不能以现场标识牌上的数据为盘点数据，监盘人应对此进行监督并负责。盘点前，不得将财务账面结存数、仓储实物结存数等打印在盘点底稿上，实物盘点数只能手工填写并签字确认，以保证盘点结果的真实性； 6.5.2 盘点过程中须对物资的有效性进行确认，并标注盘点日的状态属性，即合格品、不合格品、待报废、已报废等； 6.5.3《 原始盘点明细记录 》为现场盘点重要依据之一，现场盘点数据在盘点确认后的第一时间由现场点数人进行填写，并由本盘点小组全体成员进行审核后，逐页进行签名确认，填写及签字一律使用蓝色签字笔或钢笔填写，盘点填写数据不允许随意更改，如填写错误在更改处进行签名确认； 6.5.4 盘点小组组长对《原始盘点明细记录》的完整、准确、真实负责，并按《盘点计划》 相关要求将其移交给盘点工作组指定人员。

　6.5.5 酿造车间存货盘点应包括：发酵液、清酒液、原辅材料、过滤材料、添加剂、化工材料等存放于酿造车间的存货； 1）发酵液、清酒液存储罐上有计量表可直接读取库存量，在罐体无计量表的情况下，按上期库存量和出入罐的表数计算出本期库存量。根据盘点需要及生产情况可安排空罐法盘点；

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　第 6 页/共 9 页2）原辅材料、过滤材料等按库存中存放袋（桶、箱、瓶）数，一一清点； 3）添加剂，化工材料等，整包按包装标准重量乘以盘点数为实点数量；零散包采取称实际重量的方法作为实点数量，并将盘点数据登记在盘点表中。

　6.5.6 包装车间存货盘点应包括：瓶盖、商标、商标胶、过滤袋、洗瓶剂、碱片、润滑剂及存放在车间内的半成品和瓶、塑箱等存货； 1）对车间库房及生产线留存的所有原辅材料及包装物进行实地清点，对零散商标可按沓点数，零散瓶盖可按计量称称重折算； 2）对桶、瓶装的化工材料使用一部分后存量的盘点可使用卡尺测量或称重方法计量； 3）包装车间盘点数应全部作为车间库存量登记在盘点表中。

　6.5.7 仓库存货盘点应包括：主要原辅材料、燃料、过滤材料、添加剂、包装物、箱瓶、化工材料、备品备件、劳保、五金、鲜啤桶、促销品等存放于库房的存货；对库房的存货按包装规格全部进行实地盘点。

　6.5.8 成品库存货盘点包括：成品酒、空箱、托盘等。包括关联公司调拨成品酒、托盘库存数量；销售公司成品酒及空箱的调拨往来数量； 1）对成品库中所有成品酒分品种一一清点； 2）成品库管辖范围内的空瓶、箱、托盘皆属盘点范畴之内。

　6.5.9 其他存货盘点包括：车间（部门）的材料、备品备件、办公用品、计算机耗材、技术品控部化验药品等；一律全部进行实地盘点。

　6.5.10 不能办理入库的物资，盘点时应将其数量与接货单进行核对登记，盘点日后，须由仓储管理员对该部份物资进行跟踪，退回供应商的须出具出门条，已转为正式入库的，须具备正式的入库单号，次月盘点时须由仓库保管员提供跟踪结果供盘点人员核实，以确定物资真实盈亏。

　6.6 盘点报告 6.6.1 盘点对账与盈亏分析 6.6 盘点报告 6.6.1 盘点对账与盈亏分析 1）

　盘点工作组指定的人员收到各盘点小组的《原始盘点明细记录》后，汇编形成《 xx 盘点汇总表 》； 2）财务信息部材料管理会计同存货保管部门统计岗位根据各自的存货记录建立对账记录形成 《 对账单 》 ，双方人员在 《 对账单 》 签字后由双方部门经理审核签字； 3）财务信息部资产管理岗位根据有效的 《 xx 盘点汇总表 》 、 《 对账单 》 核对账物，编制 《 盘点盈亏平衡表 》 并经财务信息部经理、财务总监进行审批确认；

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　第 7 页/共 9 页4）盘点存在盈亏差异时，实物管理部门应根据 《 盘点盈亏平衡表 》 编制 《 盘点盈亏分析报告 》 进行说明， 《 盘点盈亏分析报告 》 经实物管理部门经理、主管副总审核批准后报存货盘点工作组； 5）若实物管理部门对盘点组的盘点汇总表数据存在异议的，盘点组汇总人员须仅就汇总过程中因计算失误产生的差异进行修正，不得更改任何的盘点原始记录或盘点底稿； 6）《盘点盈亏平衡表 》 、 《 盘点盈亏分析报告 》 、 《 xx 盘点汇总表 》 、 《 原始盘点明细记录 》 签字原件须由存货盘点工作组移交到财务信息部作为存货盘点的基础资料进行保管，并按公司制度要求定期移交公司档案管理部门。实物管理部门须复印签字版作为存档备查文件。

　6.6.2 盘点报告 1）盘点工作组须根据以下相关资料编制存货 《 盘点报告 》 ，资料包括 《 盘点盈亏平衡表 》 、 《 盘点盈亏分析报告 》 、 《 xx 盘点汇总表 》 、 《 原始盘点明细记录 》 （含现场平面图、原始记录）等，同时上述文件应作为盘点报告附件。公司财务盘点资料存档也须按此顺序整理并存档； 2）盘点报告必须如实反映盘点的真实地情况，不得进行任何形式的隐瞒； 3）盘点报告内容。盘点报告上须列明各存货物资盘点的起止时间、参加人员、盘点方式、盘点结果、盘点中存在的问题、计划改进措施及方案、盘点盈亏处理情况、上月盘点问题及整改措施落实情况等内容，盘点报告格式见附表 1 ； 4）盘点工作结束后财务信息部须在五个工作日内提交 《 盘点报告 》 ，并由主管副总、财务经理、财务总监、执行总经理签字审批； 5）公司财务信息部在 《 盘点报告 》 获批二个工作日内，将 《 盘点报告 》 扫描件及相关盘点文件报送区域公司财务部资产管理人员，并由区域公司财务部汇编后抄送区域公司分管仓储业务的部门进行备查； 6）《 盘点报告 》 内容须作为每月经济活动分析的内容之一，对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析，并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。

　6.7

　盘点程序见盘点流程图（见附件 2 ）。

　6.8 存货盘点结果的事后处理6.7

　盘点程序见盘点流程图（见附件 2 ）。

　6.8 存货盘点结果的事后处理 6.8.1 存货盘盈盘亏结果上报审批流程

　每月 10 日前，各公司财务部应将经公司主管副总、财务总监、执行总经理签批确认的

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　第 8 页/共 9 页《 存货盘盈盘亏...

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